Риск выездной налоговой проверки: проверьте факторы внимания

Выездная налоговая проверка не назначается по одному показателю. ФНС оценивает совокупность информации о деятельности налогоплательщика: налоговые показатели, динамику отчётности, отдельные хозяйственные обстоятельства и другие факторы.

Ответьте на вопросы инструмента, чтобы увидеть, какие факторы обнаруживаются по вашим данным, какие требуют уточнения, а какие по вашим ответам не выявлены.

Что именно проверяет инструмент

• налоговую нагрузку относительно отраслевого ориентира ФНС;
• убытки в нескольких календарных годах;
• долю вычетов НДС;
• динамику расходов и доходов;
• уровень заработной платы относительно вида деятельности и региона;
• приближение к лимитам специальных режимов — если применимо;
• соотношение расходов и доходов ИП — если применимо;
• цепочки посредников и наличие деловой цели;
• исполнение требований и запросов ФНС;
• неоднократную смену места постановки на учёт;
• рентабельность относительно отраслевого ориентира;
• отдельные обстоятельства по операциям и контрагентам.

Если налоговый орган уже проявляет системную активность — направляет серию требований, вызывает или собирает информацию — полезнее параллельно посмотреть материал о предпроверочном анализе ФНС. Если в документах прямо упоминаются ФРПВ или «предполагаемый выгодоприобретатель», переходите к отдельному материалу о ФРПВ.

Проверка факторов налогового внимания

Инструмент не определяет вероятность назначения выездной проверки и не воспроизводит внутреннюю систему отбора ФНС. Результат формируется по открытой рабочей методике и только на основании введённых вами данных.

Читайте также

• Предпроверочный анализ ФНС: как понять, что налоговая изучает компанию
• ФРПВ: что означает повышенное внимание ФНС и что делать бизнесу
• Дробление бизнеса: признаки и налоговые риски
• Налоговая нагрузка: рассчитать и сравнить с отраслевым ориентиром

Частые вопросы

Покажет ли тест вероятность выездной проверки?

Нет. Инструмент не рассчитывает вероятность ВНП.

Если обнаружено несколько факторов, значит проверка неизбежна?

Нет. Само наличие одного или нескольких факторов не означает будущую проверку.

Откуда берутся критерии?

Из общедоступной Концепции ФНС и связанных официальных источников; для отраслевых сравнений используется версия официального справочника, указанная рядом с результатом.

Что означает «Требует уточнения»?

Для оценки конкретного фактора не хватает данных, выбран «Не знаю» либо отсутствует однозначный справочник/сопоставление.

Почему некоторые вопросы мне не задаются?

Часть критериев применима только к определённым типам налогоплательщиков, режимам или условиям.

Что делать, если я не знаю налоговую нагрузку?

Выбрать «Не знаю»; после результата инструмент может предложить перейти к калькулятору налоговой нагрузки.

Об эксперте

Алексей Клепиков — эксперт в области налоговых споров и налоговой безопасности бизнеса. Общий профессиональный стаж — более 20 лет. Сопровождает клиентов на всех стадиях взаимодействия с государственными органами — от получения требований налоговой инспекции до защиты интересов бизнеса в арбитражных судах.

• Практический подход: не только защита, но и выявление рисков до проверки.
• Отрасли: торговля, строительство, услуги, производство, IT и другие.
• География: Москва и регионы России, дистанционно по всей стране.

• Практический опыт более 20 лет

  Глубокое понимание механизмов работы налоговых органов, способов выявления нарушений и построения доказательственной базы.

• Комплексная защита бизнеса

  Сопровождение на всех стадиях налогового спора — от первых требований инспекции до досудебного и судебного обжалования.

• Опыт с правоохранительными органами

  Представление интересов бизнеса в ситуациях, когда налоговые претензии переходят в плоскость уголовно-правовых рисков.

• Налоговая безопасность

  Не только защита в уже возникшем споре, но и выстраивание системы, которая помогает снизить налоговые риски заранее.